تحلیل کسب و کار
اولین مرحله رشد یک کسب و کار این است که ببینیم الان در کجای بیزینس و کجای بازار ایستاده ایم و بعد برای رشدمان چه استراتژی باید داشته باشیم تا به هدف بعدی شرکت یا سازمان دست پیدا کنیم تا یک تحلیل درست از بیزینس خود داشته باشیم
برای داشتن یک تحلیل مالی موفق در بیزینس، میتوانید مراحل زیر را دنبال کنید
جمع‌آوری دقیق اطلاعات مالی: ابتدا باید دسترسی به اطلاعات مالی دقیق بیزینس خود داشته باشید. این شامل ترازنامه، صورت سود و زیان، جریان وجوه نقدی، گزارش‌های مالی قبلی و سایر اسناد مرتبط است
شناخت دقیق اجزای مالی: آشنایی با اجزای مالی مهم مانند درآمد، هزینه‌ها، دارایی‌ها، بدهی‌ها، سرمایه‌گذاری‌ها و … بسیار ضروری است. بهترین روش برای این منظور، مطالعه و آموزش در زمینه مالی است
مقایسه با دوره‌های قبلی و رقبا: مقایسه عملکرد مالی خود در دوره‌های گذشته و با رقبا کمک می‌کند تا نمو، بهبود یا نقاط ضعف را شناسایی کنید
استفاده از نسبت‌های مالی: استفاده از نسبت‌های مالی مانند نسبت‌های سودآوری، جریان نقدی، پایداری مالی و … به شما کمک می‌کند تا به تحلیل عمقی‌تری از وضعیت مالی بیزینس برسید
تحلیل تغییرات: بررسی تغییرات مالی می‌تواند روند رشد، مشکلات و فرصت‌ها را نشان دهد. تغییرات در درآمد، هزینه‌ها و دارایی‌ها را دقیقاً بررسی کنید
بررسی ریسک‌ها و فرصت‌ها: شناسایی ریسک‌های مالی مانند تغییرات در بازار، تغییر قوانین و … و همچنین فرصت‌های جدید به شما کمک می‌کند تا بهترین تصمیم‌گیری‌ها را انجام دهید
اهداف و برنامه‌ریزی مالی: بر اساس تحلیل کسب و کار، اهداف مالی مشخص کنید و برنامه‌ریزی برای دستیابی به این اهداف انجام دهید
مشورت با متخصصین: در صورت نیاز، بهتر است با متخصصین مالی یا حسابداران مشورت کنید تا تحلیل‌ها و تصمیم‌گیری‌های شما به صورت صحیح انجام شوند
ارتباط با دیگر اقساط بیزینس: اشتراک گذاری نتایج تحلیل مالی با تیم مدیریت و سایر اعضای بیزینس می‌تواند به ایجاد برنامه‌های موفق‌تر کمک کند
توجه داشته باشید که تحلیل مالی یک فرآیند پیچیده است و نیازمند تجربه و دانش تخصصی است. در صورت نیاز، بهترین راه حل این است که از متخصصان مالی کمک بگیرید
ما در اینجا یکی از منابع تحلیل مالی یعنی تراز نامه را توضیح و مثالی را برای شما آورده ایم تا دید بهتری برای فهم این فرایند را بدست بیاورید
ترازنامه یکی از ابزارهای مالی است برای تحلیل کسب و کار که وضعیت مالی یک شرکت، سازمان یا فرد را در یک لحظه زمانی نشان می‌دهد. این ابزار اطلاعاتی درباره دارایی‌ها، بدهی‌ها و حقوق صاحبان سرمایه را فراهم می‌کند و نمایان‌گر تعادل مالی بین این اجزا است
دارایی‌ها: (Assets)
دارایی‌ها منبع منابع مالی یک شرکت هستند. آنها می‌توانند شامل دارایی‌های جاری (مانند نقد و معادن) و دارایی‌های غیرجاری (مانند دارایی‌های ثابت مانند خودروها و تجهیزات) باشند
بدهی‌ها: (Liabilities) بدهی ها نشان‌دهنده تعهدات مالی شرکت نسبت به اشخاص دیگر هستند. آنها می‌توانند شامل بدهی‌های جاری (مانند وام‌ها و قرض‌ها) و بدهی‌های غیرجاری (مانند بدهی‌های بلندمدت) باشند
حقوق صاحبان سرمایه: (Equity)
حقوق صاحبان سرمایه نشان‌دهنده میزان سرمایه خودی یا سرمایه تأسیس‌کنندگان شرکت است. آنها شامل سرمایه اولیه، سود خالص، زیان خالص و سایر تغییرات حقوق صاحبان سرمایه می‌شوند
مثال ترازنامه:
ترازنامه به تاریخ 31 دسامبر 2021
———————————————————————————————–
دارایی‌ها
——————————————————————————————–
دارایی‌های جاری
نقد و معادن: $100,000
حساب‌های دریافتنی: $50,000
موجودی کالاها: $80,000
————————————————————————————————
دارایی‌های غیرجاری
تجهیزات: $200,000
املاک و مستغلات: $150,000
————————————————————————————————
مجموع دارایی‌ها: $580,000
————————————————————————————————
بدهی‌ها
————————————————————————————————
بدهی‌های جاری
وام‌ها و قرض‌ها: $60,000
حساب‌های پرداختنی: $30,000
————————————————————————————————
بدهی‌های غیرجاری
بدهی‌های بلندمدت: $120,000
————————————————————————————————
مجموع بدهی‌ها: $210,000
————————————————————————————————
حقوق صاحبان سرمایه
سرمایه اولیه: $250,000
سود خالص: $120,000
————————————————————————————————
مجموع حقوق صاحبان سرمایه: $370,000
————————————————————————————————
مجموع دارایی‌ها و بدهی‌ها: $580,000
————————————————————————————————
در این مثال، ترازنامه به تاریخ 31 دسامبر 2021 برای یک شرکت تشریح شده است. دارایی‌ها به دو دسته‌ی دارایی‌های جاری و دارایی‌های غیرجاری تقسیم شده‌اند و بدهی‌ها هم به دو دسته‌ی بدهی‌های جاری و بدهی‌های غیرجاری تقسیم شده‌اند. حقوق صاحبان سرمایه نیز نشان‌دهنده میزان سرمایه خودی شرکت و سود خالص است. مجموع دارایی‌ها و مجموع بدهی‌ها باید برابر با یکدیگر باشند (مجموع حقوق صاحبان سرمایه نیز به معنای ماندگاری می‌شود)، زیرا ترازنامه بر اصول مزدوج مبتنی است که باید تعادلی بین دارایی‌ها، بدهی‌ها و حقوق صاحبان سرمایه حاصل کند برای آنالیز مالی بیزینس‌ها در سال 2021، مجموعه‌ای از سوالات کاربردی می‌تواند شامل موارد زیر باشد. این سوالات به منظور بررسی اجزای مختلف مالی بیزینس‌ها و درک بهتر وضعیت مالی آنها ارائه شده‌اند
البته برای تحلیل میتوانید به سوالات مالی زیر نیز پاسخ دهید؟
درآمد و سودآوری:
چقدر درآمد کل بیزینس در سال 2023 بود؟ آیا این درآمد نسبت به سال‌های گذشته افزایش یافته است؟
سود خالص بیزینس در سال 2023 چقدر بود؟ چه تغییراتی نسبت به سال‌های قبل اتفاق افتاده است؟
مارژ سود خالص (سود خالص به درآمد کل) چقدر بوده است؟
هزینه‌ها و هزینه‌های متغیر:
هزینه‌های عملیاتی بیزینس در سال 2023 چقدر بود؟
هزینه‌های فروش (هزینه‌های متغیر مرتبط با تولید) چقدر بوده است؟
نسبت هزینه‌های عملیاتی به درآمد چقدر بوده است؟ آیا این نسبت نسبت به سال‌های قبل تغییر کرده است؟
دارایی‌ها و بدهی‌ها:
دارایی‌های کل بیزینس در پایان سال 2023 چقدر بوده است؟
بدهی‌های کل بیزینس در پایان سال 2023 چقدر بوده است؟
نسبت بدهی به دارایی‌ها (نسبت بدهی به حقوق صاحبان سرمایه) چقدر بوده است؟
جریان نقدی:
چقدر جریان نقدی عملیاتی (غیر از فعالیت‌های سرمایه‌گذاری و تأمین مالی) بیزینس در سال 2023 بوده است؟
آیا جریان نقدی از فعالیت‌های عملیاتی منفی یا مثبت بوده است؟
تحلیل نسبت‌ها:
نسبت حاشیه سود ناخالص (سود ناخالص به درآمد کل) چقدر بوده است؟
نسبت جاری (دارایی‌های جاری به بدهی‌های جاری) چقدر بوده است؟
نسبت برگشت سرمایه (سود خالص به دارایی‌های کل) چقدر بوده است؟
سایر عوامل:
آیا در سال 2023 تغییرات مهمی در ساختار سرمایه‌گذاری یا تأمین مالی اتفاق افتاده است؟
آیا ریسک‌های مالی و تأثیر آنها در عملکرد مالی بیزینس بررسی شده‌اند؟
آیا تحولات محصولات یا بازارها در سال 2023 تأثیری بر عملکرد مالی داشته‌اند؟
امید است با این سوالات یک نما از کسب کار (تحلیل کسب و کار) خود پیدا کرده وبرای سیاست گزاری سال جدید اقدام وبه سود رشد خود و کسبتون برسید.
